Miembro Socio de la 'International Compliance Association' (ICA), Prof.PgDip(GRC), Int.Dip(AML). Consultor Internacional Certificado por ICA y The University of Manchester (Reino Unido) en Gobierno Corporativo, Gestión de Riesgos y Compliance (Regulatorio y de Delitos Financieros). CEO & Fundador de FINCCOM.

Hace algunos meses pudimos empezar a notar una interesante transformación en la forma en la que los eventos/cursos de la Asociación de Especialistas Certificados en Prevención de Lavado de Dinero (ACAMS, por sus siglas en inglés) se empezaban a publicitar en las plataformas digitales como lo es LinkedIn:

«Conferencia Anual Latinoamericana sobre ALD y Delitos Financieros».

Para robustecer el argumento introductorio que pretendo en este artículo, y antes de profundizar en el ejemplo de ACAMS, también es necesario que giremos nuestra atención a la Asociación de Especialistas Certificados en Delitos Financieros (ACFCS, por sus siglas en inglés) que aunque no cuenta con la misma trayectoria que ACAMS, ha logrado posicionarse con un nicho de mercado que busca expandir su horizonte de estudio más allá del enfoque tradicional de la Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT).

Entonces, ¿qué patrones de cambio o «innovación» se pueden detectar en la forma en la que los profesionistas en PLD/FT han evolucionado, y por ende las organizaciones que los representan (ACAMS, ACFCS)?

Todo parece indicar que tanto ACFCS y ACAMS, han detectado que la evolución del PLD/FT tiene como reto inicial abordar y estudiar de manera holística las diferentes caras del delito financiero, algo que la Asociación Internacional de Cumplimiento (ICA, por sus siglas en inglés) también ha abordado desde sus orígenes.

El panorama de enfoque sobre delitos financieros consta, por lo menos, de las siguientes áreas de especialización:

  1. Se mantiene la especialización y el estudio del fenómeno del lavado de dinero, dando cada vez más herramientas de análisis y estudio sobre sus múltiples delitos precedentes. La tendencia se enfoca a análisis forense, investigaciones, reportes robustos, cooperación, y coadyuvar a la autoridad competente en la recuperación de bienes.
  2. Se innova en mayor grado en el estudio y comprensión del fenómeno del terrorismo, y se hace una labor de concientización sobre las amenazas que representa el terrorismo para la paz mundial.
  3. Se profundiza en el estudio del marco legal internacional (tomando muchas veces a la Ley del Soborno del Reino Unido [UK Bribery Act], o la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de los EE. UU. [FCPA]), local, así como mejores prácticas (ISO 37001) para el combate al soborno y la corrupción, sin descuidar que el factor de comprensión humano sobre qué conductas incentivan estos ilícitos es vital para un ataque frontal.
  4. La creciente expectativa de regulatoria de cumplimiento en relación a las sanciones internacionales (o Embargos) como son la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC, por sus siglas en inglés), el Tesoro de Su Majestad (HMT, por sus siglas en inglés), la Unión Europea, Naciones Unidas, Hong Kong, etc.
  5. La evasión fiscal ha recibido mayor atención por parte de grupos como el Consorcio Internacional de Periodistas e Investigadores (ICIJ, por sus siglas en inglés) a través de casos como Panamá Papers, Bermuda Papers, etc.
  6. El fraude interno por parte de empleados, o bien, amenazas derivadas de los propios clientes de la organización.
  7. El ciber delito, que tanto se necesita comprender a profundidad, así como las amenazas a la ciberseguridad que deberían de ser parte de un programa robusto de cumplimiento, una teoría aún pendiente por sustentarse.

Adicional a las áreas de Cumplimiento de Delitos Financieros (CDF) no hay que olvidar los elementos vitales que regulan otro tipo de normatividad, como lo es: Privacidad de Datos, Reglas de Competencia y Mercado (Abuso de Mercado), Protección al Consumidor, entre otras que varían en función del tipo de organización sobre la cual se implementa la función del cumplimiento.

Esto da origen a los retos de convertir al CDF en el nuevo foco para el compliance, pues el nivel de especialización que se requiere es inmenso sin mencionar los riesgos a título personal de la persona que desee fungir como Oficial de Cumplimiento teniendo a su cargo toda la gama de responsabilidades que se menciona en la presente opinión.

A su vez, tampoco descartemos que este nivel de especialización es posible, propiciando una clase más armada y preparada de Oficial de Cumplimiento en México y el mundo, con miras hacia un #CumplimientoDisruptivo.

El 8 de Marzo del 2019 la oficina de ‘Financial Crimes Enforcement Network’ (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, mediante su oficio FIN-2019-A001, ha emitido una recomendación a aquellas instituciones financieras sujetas a la Ley del Secreto Bancario (BSA) en materia de combate al lavado de dinero, para que actualicen sus Enfoques Basados en el Riesgo (RBA) derivado de los resultados de países con controles laxos en prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (PLD/FT) emitidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

El GAFI ha hecho una declaración pública con respecto a:
República Democrática del Pueblo de Korea (DRPK) e Irán.

Estados aún por mejorar su estrategia:
Permanecen en la lista: Bahamas, Botswana, Etiopía, Ghana, Pakistán, Serbia, Sri Lanka, Siria, Trinidad y Tobago, Túnez y Yemen.
Agregado a la lista: Camboya.

En resumen:

Transacciones comerciales de personas estadounidenses

El término persona de los Estados Unidos o persona de los Estados Unidos significa cualquier ciudadano de los Estados Unidos, extranjero residente permanente, entidad organizada bajo las leyes de los Estados Unidos o cualquier jurisdicción dentro de los Estados Unidos (incluyendo las sucursales), o cualquier persona en los Estados Unidos. 31 CFR§ 510.326.o dentro de los Estados Unidos que involucre a Corea del Norte o propiedad o intereses en la propiedad de cualquier individuo o entidad designada de conformidad con la NKSRPrograma a menos que sea autorizado por la OFAC o exento por ley.

Estas sanciones son una respuesta directa al desarrollo en curso de la RPDC deADM y sus medios de entrega; lanzamiento de misiles balísticos intercontinentales; pruebas nucleares; abusos de los derechos humanos y censura; Acciones cibernéticas, destructivas y coercitivas; involucramiento en lavado de dinero, falsificación de bienes y divisas, contrabando de efectivo a granel y narcóticos, trata de personas y continuas violaciones a las UNSCRs. Las instituciones financieras de los Estados Unidos deben ser particularmente conscientes de la naturaleza extensiva de las sanciones asociado a EO 13810 (septiembre de 2017).

Las sanciones contra Irán también continúan a raíz de su programa balístico de misiles y las pocas acciones tomadas para remediar las deficiencias en materia PLD/FT.

Puede consultar la versión original del documento dando click en el link de abajo.

El día de ayer, en el Diario Oficial de la Federación, se ha publicado la Circular 4/2019 dirigida a las Instituciones de Crédito e Instituciones de Tecnología Financiera relativa a las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito e Instituciones de Tecnología Financiera en las Operaciones que realicen con Activos Virtuales (AV), de la que emanan las características con las que deben de contar los AV para que las Instituciones puedan operar con ellos, las Operaciones, transformaciones sustanciales a AV existentes, información que se deberá de presentar al Banco de México para la autorización para operar con AV.

Cabe mencionar que estas Disposiciones siguen teniendo como espíritu, en palabras del Banco de México, la protección del consumidor ante la volatilidad y el alto nivel técnico que conlleva una operación con AV, es decir, se buscaría que las operaciones con AV expliquen en un lenguaje sencillo, sus protocolos de operación y riesgos, y que estos no sean transmitidos al cliente directa o indirectamente. Se hace especial énfasis en la responsabilidad de las Instituciones Financieras (IF) que deseen ofrecer AV, en cuyo caso la reputación de la IF podría atenuar los riesgos inherentes que conlleva el uso de AV.

Sigue siendo de gran interés la prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita (lavado de dinero) y financiamiento al terrorismo en AV.

Lo que aún no resulta claro es la expectativa regulatoria de «mantener una sana distancia entre AV y el Sistema Financiero» y que el uso de AV puede ser factible siempre y cuando «los riesgos de los activos virtuales no impacten al consumidor final».

Un breve análisis de los elementos que más llaman la atención a primera vista:

1. «Las Instituciones, en la realización de las Operaciones con Activos Virtuales, deberán impedir en todo momento que se transmita, directa o indirectamente, el riesgo de dichas Operaciones con Activos Virtuales a los Clientes de dicha Institución«.

¿A qué riesgos podría el Banco de México estar haciendo referencia? Recordemos que actualmente hay dos potenciales usos que, aunque no estén reconocidos en las presentes disposiciones, el usuario le puede dar a los VC, (i) como medio de inversión, (ii) como medio de pago.

Sí se realiza un análisis superficial de riesgos como medio de inversión, la Autoridad Bancaria Europea (EBA) en su reporte del 2014, hace un resumen de aquellos más relevantes para el consumidor se exponen a continuación, invitando al lector a analizar aquellas políticas, procedimientos, e incluso la viabilidad de proteger al consumidor ante estos riesgos.

  • A41 El usuario sufre una pérdida como resultado de la manipulación de los precios de VC. Nota de Reflexión: ¿Cómo estaría la repartición de VC en el mercado y en qué medida podría restringirse la adquisición, por ejemplo, del Bitcoin (BTC) a determinados jugadores con la finalidad de proteger al consumidor de la manipulación de precios? Aquí la figura de las grandes ballenas del BTC («big whales«) entra en juego.
  • A42 El usuario que invierte en instrumentos financieros regulados (por ejemplo, derivados, SPS, CIS) que utilizan VC no regulados sufre pérdidas inesperadas. Nota de Reflexión: A la actualidad, no hay VC «regulados» y es el riesgo lo que permite a algunos consumidores la obtención de márgenes de ganancia o pérdidas, ¿cómo podría este riesgo no pasarse al consumidor, o se espera que lo absorba el Exchange de VC? ¿dónde quedaría el modelo de negocio? ¿realmente estará protegido el consumidor o más bien, en un afán de estabilidad, se está aniquilando la innovación e inclusión financiera?
  • A43 El usuario es engañado por datos de tipo de cambio no confiables. Nota: Algo que podría ser mitigado por el Exchange de VC.
  • A44 El usuario sufre pérdidas cuando invierte en esquemas de inversión VC fraudulentos. Nota de Reflexión: Ante este panorama, una regulación inicial no suena tan descabellada, ¿pero que pasa con los Exchanges VC establecidos, se aniquila su emprendimiento?

Algunos riesgos adicionales:

  • A45 El usuario está expuesto a una volatilidad significativa de los precios en plazos muy cortos. / A46 El usuario no puede ejecutar el intercambio de VC al precio esperado. / El usuario A47 es explotado por un esquema VC Ponzi.

Riesgos como método de pago:

  • A21 El usuario sufre pérdidas cuando la contraparte no cumple con las obligaciones contractuales de pago o liquidación. Nota de reflexión: ¿Existe modelo econométrico capaz de ayudar a un Exchange a definir sus requerimientos de capital en tiempo real, para hacer frente a sus obligaciones de VC v. Fiat o viceversa?
  • A22 El usuario experimenta fraude o pérdida de FC al utilizar cajeros automáticos de VC. Nota de reflexión: ¿A qué regulaciones están sujetos los ATMs de VC? ¿Qué pasa cuando una transacción es almacenada en la blockchain, pero el monto que se le entregó al consumidor es incorrecto, y por ende la transacción no se puede deshacer?
  • A23 El usuario no tiene garantía de que los comerciantes acepten VC como medio de pago de forma permanente. Actualización: Las VC y su ecosistema apuestan a una adopción masiva, recientemente Starbucks anunció que en EEUU comenzarán a aceptar VC como medio de pago, ¿cómo puede el Exchange hacer frente a este riesgo, en el que no depende directamente de él?
  • A24 El usuario sufre una pérdida cuando el pago de VC que realizó para comprar un bien se carga incorrectamente de su billetera electrónica.
  • A25 El usuario no puede convertir VC a una moneda fiduciaria, o no a un precio razonable.
  • A26 El usuario no puede acceder a los VC después de perder las contraseñas / claves de su billetera electrónica. Nota de reflexión: La educación al consumidor aquí juega un papel vital.
  • A27 El usuario no puede acceder a los VC en un intercambio que es una «empresa en marcha» (es decir, tiene los recursos para operar).
  • A28 El usuario no puede acceder a los VC en un intercambio que ha cerrado su negocio (es decir, ya no tiene recursos para operar).

2. » Características de los activos virtuales.- Los activos virtuales con que las Instituciones podrán realizar operaciones de conformidad con las presentes Disposiciones deberán cumplir con las características siguientes:

I.  Ser unidades de información, unívocamente identificables, incluso de manera fraccional, registradas electrónicamente, que no representen la titularidad o derechos de un activo subyacente o bien, que representen dicha titularidad o derechos por un valor inferior a estos;

II.     Tener controles de emisión definidos mediante Protocolos determinados y a los que se pueden suscribir terceros, y

III.    Contar con Protocolos que impidan que las réplicas de las unidades de información o sus fracciones se encuentren disponibles para ser transmitidas más de una vez en un mismo momento».

Aquí, los VC de larga trayectoria como el BTC o Ethereum no tendrían gran problema, sin embargo, el reto inicial va dirigido a todos aquellos que se han embarcado en la «creación de Ofertas Iniciales de Monedas» (ICO) en cuyos casos los protocolos de emisión no están definidos, y son meramente una «propuesta de valor, sin sustento tecnológico».

Como nota final, dentro de los riesgos que se deben de identificar y controlar, están los de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita (lavado de dinero) y financiamiento al terrorismo. Si bien la misma EBA nos indica que el reto más grande está en el anonimato, pareciera que los Exchanges de VC deberían de voltear su mirada a proveedores de Conoce a Tu Transacción (KYT) que permiten rastrear transacciones en el blockchain y hacer un análisis de riesgo de LD/FT, una metodología y proceso aún en desarrollo y optimización, que sin duda incrementaría el costo de cumplimiento regulatorio.

No cabe duda de que la Ley para Regular a las Instituciones de Tecnología Financiera (LRITF) es una iniciativa legal sin precedente en el mundo, y solo el tiempo nos dirá la respuesta de si México y sus reguladores han logrado entender cabalmente la tecnología subyacente de los VC o si se ha regulado un ecosistema para llevarlo a su fin.

Cualquiera que sea la respuesta, lo que sí tenemos claro es que el mercado de VC necesita una depuración inicial y estas Disposiciones son el primer paso ya que no dejan de lado a un consumidor que ha sido descuidado (y olvidado en algunos casos de estudio), afectando la estabilidad del sistema financiero causadas por las pérdidas económicas derivadas del uso de VC.

Autor: Daniel Medina, FICA

El día de hoy, en un comunicado oficial por parte de Transparency International («TI«), una organización sin fines de lucro dedicada a combatir a la corrupción a nivel internacional, emitió su reporte anual 2018 sobre el ‘Índice de Percepción de la Corrupción’ («CPI«).

En éstos resultados se puede ver que numerosos países de la región de Latinoamérica descendieron su ranking para este año, siendo México uno de los que encabeza la lista, obteniendo así un CPI de 28/100, y obteniendo el lugar 138.

En el 2017, México ocupaba la posición 135, con un CPI de 29, reflejando así que aún queda un largo camino a seguir para combatir la corrupción.

Según los datos mostrados por TI, desde 2012 México inició con un CPI de 34. Para 2013 se mantuvo en 34 y mejoró a 35 en 2014 (+1 México). Sin embargo, uno de los mayores declives en su historia se presentó en 2015, bajando 4 puntos, a un CPI de 31, siguiendo su declive a 30 en 2016 (+5 Corrupción, por 5 años en los que su CPI no mejoró).

¿Cuál es el impacto del CPI?

Aunque pudiera parecer meramente un número, en realidad el CPI es utilizado como un punto de referencia para los integrantes del sistema financiero mundial para establecer planes de inversión, desarrollo, crecimiento y principalmente, realizar una evaluación de riesgos de delitos financieros.

Este modelo estadístico realizado por entes sujetos al régimen de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo («PLD/FT«) deberá no sólo tomar en cuenta los resultados de TI, sino también las evaluaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional («GAFI«), Índice de Terrorismo Global («GTI» por sus siglas en inglés), junto con al menos de 10 a 20 fuentes más, para realizar el cálculo final de riesgo.

Este resultado afectará directamente elementos como la inversión extranjera y la confianza de la comunidad internacional en dicha jurisdicción, como en el caso de México, que para este 2018 ha menguado en su lucha contra la corrupción.

¿Qué falta en México para mejorar?

De acuerdo a Transparencia Mexicana («TM«), un homólogo de TI en México, algunos pasos a seguir para México son:

  • «Consolidar el Sistema Nacional Anticorrupción, pasando de la etapa de nombramientos a generar primeros resultados.
  • Corregir las acciones preventivas que no logren resultados medibles y orientar la política anticorrupción hacia la sanción y la recuperación de activos.
  • Desmantelar las redes de corrupción que operan a nivel nacional y que gozan de protección política en los diferentes órdenes de gobierno.
  • Mantener un esfuerzo continuo y sistemático en la política anticorrupción.»

Fuente de TM: https://www.tm.org.mx/ipc2018/

Puedes descargar el contenido más relevante del CPI 2018 en los siguientes links, por el momento sólo disponible en idioma inglés.

Venezuela pasa no sólo por un problema político, sino también económico, pero una de las causas más profundas de esta afectación financiera son casi desconocidas para la mayoría de la población, ya que se deben a un tema de poca investigación: Los embargos, o Sanciones internacionales (del término en inglés «Sanctions»).

El Departamento del Tesoro de los EE.UU.

Venezuela ha sido el objetivo de ‘Sanciones’ por parte de la Oficina de Control de Activos Extranjeros («OFAC» por sus siglas en inglés), una oficina perteneciente al Departamento del Tesoro de los EE.UU., y aunque puede parecer sencillo entender este fenómeno en su superficie, el impacto profundo del embargo económico se centra también en las razones por la cual este tipo de medidas se implementan.

Definiendo las ‘Sanciones’

Las Sanciones son una medida coercitiva del Derecho Internacional que los Estados pueden usar para ejercer presión sobre determinado gobierno, persona o grupo, con el afán de provocar un cambio en la situación de (i) violación de derechos humanos, (ii) crimen organizado transnacional, (iii) proliferación de armas de destrucción masiva y (iv) financiamiento al terrorismo, según los estatutos de la Organización de las Naciones Unidas («ONU«).

Estas medidas se implementan cuando todos los esfuerzos diplomáticos han fracasado, y no queda más que hacer un cerco económico para debilitar la estabilidad del país y dejar sin recursos al Gobierno, provocando así, su declive y dando lugar a una democracia.

El caso de las Sanciones no es nuevo, lograron derrocar al gobierno de Gafadi en Libia, y han mantenido en una recesión inmemorable a Cuba, un país que se resiste a renunciar a su esquema de gobierno.

OFAC en la Actualidad

Actualmente, OFAC mantiene Sanciones activas en contra de países como: Corea del Norte, Siria, Irán, Cuba y la Región de Crimea. El nivel de Sanciones para estos países es más agresivo, puesto que han hecho un bloqueo a nivel jurisdicción, y no como en el caso de Venezuela, en el que, de acuerdo a determinadas Órdenes Ejecutivas, solo ciertas personas (entre ellas Nicolás Maduro) y entidades relacionadas al Gobierno de Venezuela, están prohibidas de hacer negocios con los EE.UU. y cualquiera de sus «ciudadanos».

¿Razones para pensar en una guerra fría mediante Sanciones?

Hoy en día, las Sanciones y sus bloqueos económicos, son la nueva forma de llevar a cabo guerras comerciales. Por ejemplo, Rusia mantiene intereses billonarios en Venezuela, y el ataque por parte de EE.UU. a Venezuela, es en realidad, un ataque indirecto entre EE.UU. y Rusia, una especie de guerra fría del 2019.

Hay mucho más que no sabremos, como los intereses legítimos de EE.UU. de cercar a Venezuela en Sanciones, que se ve que irán a empeorar en los próximos meses, o la respuesta y amenaza de Rusia a los EE.UU. de no intervenir en asuntos políticos ajenos a él. Tal parece que nos piden escoger bandos en un mundo dividido.

Información de Responsabilidad: Los comentarios aquí expresados corresponden únicamente a los de su Autor, y en ningún momento representan una postura oficial de FINCCOM®, una marca registrada de Grupo de Consultores en Cumplimiento de Delitos Financieros SAS de CV.

Entre más aumenta, y sobre todo, evoluciona la carga regulatoria de las Organizaciones, más se requiere de una figura que sea capaz de interpretar e implementar todos esos requerimientos y es: El Oficial de CumplimientoOC«).

Cuando por primera vez me uní al mundo de la Prevención de Lavado de Dinero y el Contra-Financiamiento al Terrorismo («PLD/CFT«) tenía 18 años. Yo era en aquél entonces un joven que pensaba que el lavado de dinero sí era literalmente, colocar el dinero en la lavadora para «eliminar cualquier rastro o indicios de crímenes cometidos, como el narcotráfico o la trata de personas». Aunque yo siempre quise ser un OC, jamás imaginé los retos a los cuáles me enfrentaría en el futuro próximo.

Hoy, ya casi 10 años después desde aquél día, vi pasar innumerables amonestaciones por parte del regulador a la organización en la cual trabajaba, a causa de controles laxos en PLD/CFT. Toneladas de entrenamientos de «remediación», pósters por doquier, ¡hasta salvapantallas había! Todo con tal de recordarnos lo que NO estaba permitido.

La reflexión de hoy recae en un punto primordial: Si en una organización tan grande, con personal altamente calificado, con numerosos empleados, hubo faltas graves a los controles PLD/CFT. ¿Qué se puede esperar de un Oficial de Cumplimiento que trabaja en una industria de reciente creación, FinTech, o en una start-up, en donde primordialmente recae sobre una sola persona la responsabilidad del ‘Compliance’ o ‘Cumplimiento Normativo?

¿Estará preparada la profesión del CO en México para cumplir con tan semejante responsabilidad? Y es que es necesario hacer una recapitulación de algunos requerimientos que se deben de cumplir en la industria Fintech, ahora con la aprobación de la Ley para Regular a las Instituciones de Tecnología Financiera («Ley Fintech«).

El ‘check-list’ del OC en la innovación

  1. Gobierno Corporativo
  2. Matriz de Riesgos
  3. Análisis regulatorio del modelo de negocio (propuesta de valor)
  4. Ciberseguridad
  5. Análisis regulatorio de la tecnología
  6. Reputación y limpieza de marca
  7. Análisis de mercado
  8. Investigaciones criminales y de honorabilidad
  9. Medidas y políticas en materia de control de riesgos operativos
  10. Medidas y políticas en materia de seguridad de la información
  11. Políticas en materia de confidencialidad
  12. Evidencia del soporte tecnológico seguro
  13. Política en materia de identificación de clientes
  14. Política en materia de solución de posibles conflictos de interés
  15. Política de prevención de fraude
  16. Política en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo

En México, sería un 99% probable que una sola persona pueda hacer frente a todos los requerimientos por sí mismo. Si bien es un abogado y conoce de la materia PLD/CFT, ¡los requerimientos de Ciberseguridad le serían una labor titánica! Y algunos dirán: «Pues contratamos a un Oficial de TI».

Sí, es correcto, pero en la innovación y en empresas de reciente creación, la figura del OC debe de velar por la implementación inicial de dichos requerimientos para que ante los ojos de la autoridad: ‘sea un modelo viable que pueda obtener la licencia de funcionamiento por parte del Comité Interinstitucional’.

La solución propuesta

La profesión en México como ‘Oficial de Cumplimiento’ está teniendo sus avances en materia de certificación para probar que las personas ocupando dichos cargos cuenten con los conocimientos mínimos necesarios para llevar a cabo su función, y con eso, se regula la incursión a la profesión. Así que hasta aquí vamos bien.

En un segundo plano, si bien existen comisiones de trabajo PLD/CFT en Organizaciones Sin Fines de Lucro en México, hace falta la creación de órganos colegiados para OC y el reconocimiento de la profesión única, aunque multidisciplinaria, del OC.

En Reino Unido, por ejemplo, los OC somos una PROFESIÓN, estamos regulados como tal, y estamos colegiados, tenemos un código de ética y de conducta, un Consejo de Honor, es decir, consideramos la función del OC con toda la formalidad que nos merece.

En México por ende, se requiere de una institución sólida, abierta a los OC, multidisciplinaria, desde contabilidad forense, leyes, psicología, hasta técnicas de entrevista para investigaciones internas de Fraude.

La función del OC, desde mi perspectiva, no es adjudicable a una profesión en específico, ya que el conocimiento es multidisciplinario. Puede haber bases que se requieran, como las leyes, pero requiere mucho más, como la Ciberseguridad.

En FINCCOM, estamos trabajando con miras a robustecernos para ayudar a los OC en México. Creamos alianzas y hacemos un sinfín de actividades sin ánimo de lucro, porque sabemos que el cambio de nuestro país está en nuestras manos, y la única forma de lograr algo permanente, es haciendo equipo.

¡Contáctanos, para ver cómo puedes ayudar a nuestra causa!

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Las palabras que estás a punto de leer no son las convencionales y puede que incluso, puedan tener la capacidad de cambiar tu percepción de las cosas, o al menos eso deseo.

FINCCOM. Una firma que ha sido concebida NO con el propósito de fusionarse con la marea tormentosa del mundo de negocios de la actualidad, sino que entiende que es la puerta hacia un mundo mejor, una manera de dar voz a la justicia que es aclamada por la gente que sufre, que permite usar lo que queda de las leyes actuales para exigir un lugar digno de vivir a la raza humana y que, por esta visión poco convencional, puede que esté condenada al fracaso, y aún conociendo esto sigo por que creo fervientemente que nuestras acciones pueden tener un eco en el futuro. En alguien que sí crea, en alguien que escuche, en alguien que tome entre su alma las palabras de que no somos eternos y que el mundo al que tanto nos aferramos es tan pasajero como nuestro propio cuerpo.

Hoy en día las personas y las corporaciones actúan como si fueran a vivir por siempre y, cuando los esbozos de realidad los atacan, deciden consumir todo lo que quede a su paso, en el afán más puro de preservar y garantizar su vida por el periodo de tiempo más largo que se les permita.

Darle voz a lo que queda de las leyes, aquellas que no han sido corrompidas por cabildeos, aquellas que en su existencia, aún conservan un poco de respeto hacia la dignidad humana.

Y es que así, entendemos que a través de esta visión, podemos generar nuevas formas de pasar por esta tierra y aprovechar nuestra existencia. Las leyes que cuidan al medio ambiente están aquí a causa del uso desmedido, del consumismo, de la ideología que grita por la noche y te dice “solo existe el aquí y el ahora, come, bebe, usa y consume todo a tu paso, pues no habrá mañana, solo cuida de ti y de los tuyos”.

Un viaje tan largo ha creado a esta firma, un viaje iniciado desde temprana edad por la falta de aceptación de las personas, por la intolerancia, por el odio, por la maldad. Un viaje que ha seguido por muchos años y que sí, ha pasado por momentos en los que la oscuridad ha cegado el derrotero de nuestra misión en esta vida, pero que por la maravilla que se llama destino, hace que el protagonista que somos cada uno de nosotros, vuelva a su propio camino.

Un viaje que siguió a las metrópolis de placeres: Las Vegas, Nueva York, el distrito rojo de Amsterdam, o París. Y que continúo a los lugares más recónditos y misteriosos del planeta: Jerusalén, Katmandú. Sintiendo en sus calles milenarias llenas de misticismo, las respuestas a grandes enigmas que han hecho daño no solo al planeta, sino a nosotros mismos.

No somos eternos; y cada paso que damos el día de hoy, cada acción de bondad o maldad nos será entregada en determinado momento.

La plenitud ha estado siempre en la razón de hacer siempre con pasión, entrega y nobleza y solo así, el camino se abre por sí solo para colocarte en donde debes de estar.

Y aunque polémico para algunos, escribir estas líneas me llenan de satisfacción pues creo que, aunque hoy sea solo un artículo perdido en el ciberespacio, algún día caerá en las manos correctas, como en su determinado momento cayeron a mí las enseñanzas de los monjes del Tíbet.

Y así, haber creado FINCCOM® es mi forma de generar consciencia en los clientes que tenemos, en las personas, en las organizaciones que atendemos, a las personas que asesoramos y, aunque quizá dentro de mi propio equipo aún no saben mis propósitos más profundos, lo que sí saben es que cada acción que emprenden hace el bien para alguien, ya sea a las personas víctimas del tráfico humano, a las comunidades aterrorizadas por el narcotráfico o bien, las familias que han sido mutiladas por el terrorismo.

Somos idealistas y, el afán de vivir como firma es el afán de trasmitir el mensaje de que podemos ser buenas personas. El afán de que se puede siempre ser mejor. Creemos en un mundo mejor.

Entre la encrucijada de la maldad o la bondad, creo siempre en la bondad de las personas. En la humildad, en la nobleza. He visto a los más grandes caer, por enfermedad o por el suceso imprevisto, por la pobreza, por la crisis. No somos, una vez más, eternos, y hacer negocios y tratos éticos y conscientes serán nuestra única llave a la supervivencia como raza.

Gracias por leer estas líneas. Te dejo un poco de mis recuerdos por estas misteriosas tierras que cambiaron mi vida para siempre…

Daniel Medina
CEO y Fundador de FINCCOM®

El 1%, representado por las grandes empresas, reciben beneficios fiscales y exenciones que agrandan aún más su riqueza

«Descubrí que las grandes corporaciones con mucho dinero, podían cambiar las leyes y las regulaciones en su favor y en perjuicio de otros»
–Robert Reich, Ex-Secretario de Trabajo (1993-1997)

Netflix ha liberado este 21 de noviembre su nuevo documental polémico sobre cómo el Capitalismo se ha adueñado durante décadas de la economía de los Estados Unidos de América, favoreciendo a la concentración de riqueza en manos de ‘unos cuantos’ y la desproporción de la riqueza en este país.

Un problema que NO es exclusivo de EEUU

Pobreza FINCCOM

Este problema que enfoca el documental no es exclusivo de los EEUU. En México, la desigualdad económica ha crecido a tal grado en que, solamente el 1% de la población en nuestro país goza de riqueza ridícula en comparación con el 99% del resto de la población.

«Nadie en nuestra sociedad, que trabaje el día entero, debería de sentir el miedo, la ansiedad que tantas personas sienten hoy»

Los grupos de empresarios empezaron a tener más poder a tal grado de poder manipular las leyes a su conveniencia y así, eliminar del camino a aquellos que representan una amenaza.

Desigualdad FINCCOM

Sin duda, un Documental polémico que nos hace reflexionar sobre la importancia de la transparencia en los Gobiernos y las facultades que deben de tener los fiscales para poder defender a todas las clases sociales de una nación para crear equidad económica y limitar prácticas abusivas de mercados como son: los Monopolios.

Los grandes jugadores: Los ganadores

Netflix Data FINCCOM

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(Se necesita suscripción a Netflix)

Bien el futuro tecnológico en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo podría llegar en muy poco tiempo, sea que estemos dispuestos a abrazarlo o no.

El Panorama

Hoy tenemos una divergencia clara: O innovamos, o corremos el riesgo de quedarnos en los modelos tradicionales que poco a poco serán obsoletos y aquí la pregunta que planteo es: ¿De qué se trata todo esto de la revolución en materia PLD/FT?

En realidad no es que la tecnología sea algo que apenas esté sucediendo sino más bien para los profesionales que estamos en el área del Cumplimiento Legal ahora podemos ver aplicaciones nunca antes vistas en nuestra área:

RegTech

RegTech: Imagina la creación automática de reportes requeridos por la autoridad (inusuales, relevantes, internas preocupantes, etc.) a través de la tecnología regulatoria que permite popular los campos requeridos y realizar el reporte de una investigación hecha con Inteligencia Artificial en cuestión de segundos.

Y la pregunta: ¿Reemplazará esta tecnología a los humanos dedicados a realizar el reporte de estas operaciones? La respuesta es no, por lo menos en el mediano plazo. Aún se necesita la mente humana para analizar la información generada por esta tecnología y que ésta a su vez, pueda estar alineada con los procesos requeridos por la autoridad.

RegTech, es entonces, según BBVA «un término acuñado para clasificar a un conjunto de compañías que, apoyándose en nuevas tecnologías como el cloud, el big data o el blockchain, están creando soluciones para ayudar a las empresas de todos los sectores a cumplir con los requerimientos regulatorios

¿Qué más hay para el área de Cumplimiento?

Inteligencia Artificial

Uno de los regalos más grandes de esta revolución tecnológica es precisamente la Inteligencia Artificial que SalesForce define como «el campo científico de la informática que se centra en la creación de programas y mecanismos que pueden mostrar comportamientos considerados inteligentes. En otras palabras, la IA es el concepto según el cual las máquinas piensan como seres humanos».

Su aplicación: Imagina poder generar una serie de tipologías a través del BigData que revelen las formas avanzadas y sofisticadas a través de las cuales el crimen organizado vulnera a las organizaciones. Con esta aplicación, podremos incluir también el poder del Machine Learning y así, detectar transacciones ligadas con tráfico humano e incluso, el financiamiento al terrorismo.

Esta tecnología está ahora aquí y debemos de comenzar a verla como un aliado y explotarla al máximo.

¿Y qué hace Fintech?

Con modelos disruptivos de negocio llegan nuevas amenazas: APIs que proporcionan a las empresas información valiosa sobre el comportamiento de sus usuarios para así, ofrecer servicios de crédito, bancarios y en general, identificar a su cliente potencial; ChatBots encargados de promover la dispersión de información en redes sociales y tan solo como un ejemplo más: la capacidad de ser intermediario de adquisición de activos virtuales.

Todas estas grandes ideas de negocio tienen también su lado oscuro: APIs que violan la privacidad del usuario y ocupan su información para el robo de información, ChatBots encargados de promover filosofías radicales ligadas con el terrorismo o bien, la adquisición en el mercado negro de órganos a través de mezcladoras y criptodivisas creadas para el ocultamiento de la identidad.

Nuevos modelos, nuevas tecnologías para combatirlos.

Espera la segunda parte de este tema tan interesante y mientras tanto, platícanos ¿Qué otros usos podríamos darle en materia PLD/FT a estas nuevas tecnologías?

¡Nos encantará leerte!

Daniel Medina
–CEO y Fundador, FINCCOM®

 

¿Qué pasa dentro de la psique humana que parece que el problema de la corrupción nunca tendrá fin? ¿Es acaso la lucha más grande en contra de uno mismo?

La corrupción parece un cáncer interminable, sin embargo la verdadera fuerza del cambio en México ha nacido y debemos mantenerla encendida a toda costa.

Hace algunos días leí en las redes sociales que “era momento de derrocar al gobierno” y eso me hizo pensar en si realmente la “clase política” es la raíz de los males que achacan a nuestro país. ¿Qué tan diferentes somos de ellos?

La corrupción tiene un matiz de supervivencia puesto que cada ser humano buscará la forma de prevalecer y junto con él, sus seres queridos. Buscará tomar recursos, riqueza, alimento y cuanta cosa pueda almacenar no solo para la satisfacción de sus propias necesidades, sino también de aquellos que le rodean. Buscará garantizar su permanencia y supervivencia.

¿Pero es realmente viable dar rienda suelta a nuestros instintos de supervivencia a costa del infortunio y la desgracia del resto de la población? ¿Qué podemos hacer para empezar a ser seres con la capacidad de empatía por el bienestar de toda una población y no solo de unos cuantos? ¿Cómo transformar un país que parece sumido en las ruinas y el humo de la corrupción?

El primer paso para una sociedad más equitativa, transparente y llena de oportunidades está en dejar de vernos como enemigos. Es difícil y bien la historia nos ha mostrado la infinita fragmentación que existe en la sociedad mexicana desde tiempos remotos pero no por ello debemos dejar que las diferencias sociales, de raza, de lengua, de religión, de condición o ideología, afecte la fraternidad que nos podría llevar al éxito como nación. Triste fue leer en redes sociales como la fragmentación regresaba a nuestro día a día:

«Los animales son usados en contra de su voluntad para rescatar vidas humanas, el animal no murió en los escombros, lo mató el antroprocentrismo»
–Unidad Animal

Y no es que esté mal, quizá todos tengamos que aprender un poco más de respeto hacia todas las formas de vida, hacia la opinión de los demás. Somos un pueblo herido, lastimado y a nuestro paso, hemos causado un daño igualmente proporcional a todo lo que nos rodea.

Vamos, pero NO es momento de ser héroes. No así, no a través de la misma intolerancia. Extremismos que no hacen más que herir. Hemos aprendido la lección y es momento de compartir ideas, escuchar los problemas de todos y entendernos: allí estará el verdadero detonante de una raza humana consciente y tolerante.

Esta unión no es una mera utopía: Los acontecimientos del 19 de septiembre, a raíz del sismo que azotó a la Ciudad de México y demás estados de la República, nos demostraron que durante un tiempo podemos olvidarnos de las clases sociales, del dinero, del poder y hasta de toda clase de ideas políticas, filosóficas y religiosas. El 19 de septiembre y días posteriores nos unimos como un todo, mucha de esta unión sigue hasta el día de hoy y es prueba fehaciente de que como Pueblo Mexicano, podemos salir adelante de la adversidad.

Mantengamos viva la flama de la unión: La próxima vez que quieran obtener una ventaja deshonesta, NO te unas y recuerda que no estás solo, somos muchos los mexicanos que contra toda expectativa, buscamos anteponer el bienestar de los demás y de la equidad. No desistas, rehúsate a lastimar a tu patria, llegará el día en que viviremos en una mejor sociedad y tú serás de los pioneros del cambio.

Grandes naciones se han unido más que nunca en la desgracia, piensa tan solo en el ejemplo del pueblo Japonés tras las bombas de Hiroshima y Nagasaki o bien, en los miles de años que el pueblo judío ha pasado por adversidades.

¿Y si hacemos de esta catástrofe nuestro primer despertar, si nos unimos un poco más?

Y si bien es cierto que la voluntad mueve montañas, no estaría de más pedir una reestructuración en nuestro marco normativo, pedir que la transparencia se implemente en todos los niveles del gobierno, exigir una rendición de cuentas claras.

Si ya logramos un primer paso en el presupuesto del INE, ¿Qué nos dice que nuestra unión no podrá abrir camino a una mejor sociedad, a un mejor gobierno?

Usemos el poder de las redes sociales, alcemos nuestro martillo y pico en la reconstrucción de nuestro país, llevemos víveres al hermano hambriento, denunciemos la corrupción, luchemos con convicción y permanezcamos unidos siempre, paso a paso, latido a latido.

In memoriam.

Hermanos caídos, vuestras vidas no se han perdido en vano, sus voces no serán silenciadas, ¡justicia hasta el extremo de las consecuencias! Unidos, invencibles.

¿Qué más crees que se necesita para lograr un verdadero cambio en México?